Kalkulačka dane z prenájmu bytu
Kalkulačka spočíta daň z prenájmu bytu podľa mesačného nájmu, počtu mesiacov a výdavkov. Zobrazí príjem, oslobodenú sumu, krátené výdavky, základ dane aj daň.
Daň z prenájmu bytu
742,58 €
Pri príjme z prenájmu 7 200,00 €, výdavkoch 3 000,00 € a oslobodení 500,00 € vychádza základ dane z prenájmu 3 908,33 €. Orientačný daňový dopad prenájmu je 742,58 €.
Príjem z prenájmu
Príjem z prenájmu sa počíta z mesačného nájmu a počtu mesiacov prenájmu v danom roku.
Výdavky a sadzba
Pri prenájme podľa § 6 ods. 3 sa uplatňujú preukázateľné výdavky. Kalkulačka počíta orientačnú daň iba z príjmu z prenájmu bytu.
Výsledok je orientačný výpočet dane z prenájmu bytu. Kalkulačka počíta bežný prenájom nehnuteľnosti fyzickou osobou podľa § 6 ods. 3, nie prenájom v živnosti ani krátkodobé ubytovacie služby.
Kalkulačka dane z prenájmu bytu počíta podľa pravidiel pre zdaňovací rok 2026. Zdaniteľný príjem počíta po odpočítaní oslobodenej sumy 500 €, kráti výdavky rovnakým pomerom ako príjem a nedovolí vytvoriť daňovú stratu z prenájmu. Nezdaniteľnú časť základu dane pri tomto type príjmu neuplatňuje. Výsledok berte ako orientačný výpočet dane iba z prenájmu bytu, nie ako hotové daňové priznanie. Pri byte zaradenom v obchodnom majetku, prenájme cez živnosť, viacerých vlastníkoch, manželoch, zahraničnom príjme, DPH, dotáciách alebo špecifických výdavkoch si výpočet overte s účtovníkom alebo Finančnou správou.
Daň z prenájmu bytu podľa príjmu a výdavkov
Pri prenájme bytu je praktické vedieť, aký daňový dopad môže mať príjem z nájmu za celý rok. Nestačí porovnať iba prijaté nájomné a zaplatené výdavky, pretože časť príjmu je oslobodená a výdavky sa pri prenájme krátia rovnakým pomerom ako zdaniteľný príjem. Kalkulačka pomáha rýchlo prepočítať základné daňové položky pri bežnom prenájme bytu fyzickou osobou.
Výpočet pracuje s mesačným nájmom, počtom mesiacov prenájmu v roku a zadanými výdavkami. Ročný príjem z prenájmu sa počíta ako mesačný nájom vynásobený počtom mesiacov. Následne sa uplatní oslobodená suma 500 €, vypočíta sa zdaniteľný príjem a pomer, podľa ktorého sa krátia výdavky. Kalkulačka je nastavená na pravidlá pre zdaňovací rok 2026.
Vo výsledku sa zobrazí ročný príjem z prenájmu, oslobodená suma, zdaniteľný príjem, pomer na krátenie výdavkov, výdavky po krátení, základ dane z prenájmu, daň z prenájmu, efektívna sadzba, hranica na podanie daňového priznania a informácia, či samotný prenájom túto hranicu prekročí. Výdavky po krátení nemôžu vytvoriť daňovú stratu z prenájmu.
Najväčší vplyv na výsledok má výška ročného príjmu a zadané výdavky. Ak je príjem z prenájmu nízky, oslobodená suma môže výrazne znížiť zdaniteľnú časť. Pri vyššom príjme je podstatné, že výdavky sa neuplatnia v plnej výške, ale iba v pomere zdaniteľného príjmu k celkovému príjmu z prenájmu. Preto sa základ dane nemusí rovnať jednoduchému rozdielu príjem mínus výdavky.
Ak je mesačný nájom 600 € a byt je prenajímaný 12 mesiacov, ročný príjem z prenájmu je 7 200 €. Po odpočítaní oslobodenej sumy 500 € vychádza zdaniteľný príjem 6 700 €. Pri výdavkoch 3 000 € kalkulačka výdavky skráti podľa vypočítaného pomeru a ukáže základ dane z prenájmu aj výslednú daň.
Výpočet sa týka bežného prenájmu nehnuteľnosti fyzickou osobou podľa § 6 ods. 3. Nezahŕňa prenájom v živnosti, krátkodobé ubytovacie služby, byt zaradený v obchodnom majetku, viacerých vlastníkov, manželov, zahraničný príjem, DPH ani špecifické daňové situácie, pri ktorých je vhodné overiť postup s účtovníkom alebo Finančnou správou.
Časté otázky
Ako sa počíta daň z prenájmu bytu?
Kalkulačka vypočíta ročný príjem z prenájmu, odpočíta oslobodenú sumu 500 €, skráti výdavky a zo základu dane vypočíta daň.
Prečo sa výdavky pri prenájme krátia?
Výdavky sa krátia rovnakým pomerom, akým sa po oslobodení znížil príjem. Preto sa neuplatnia celé výdavky, ale iba ich pomerná časť.
Čo znamená oslobodená suma 500 €?
Je to časť príjmu z prenájmu, ktorá sa pri tomto výpočte nezdaňuje. Ak príjem nepresiahne 500 €, základ dane z prenájmu vyjde nulový.
Čo znamená hranica na priznanie?
Hranica na priznanie ukazuje sumu, podľa ktorej kalkulačka vyhodnotí, či samotný zdaniteľný príjem z prenájmu prekračuje limit na daňové priznanie.
Rieši kalkulačka aj prenájom cez živnosť?
Nie. Kalkulačka počíta bežný prenájom bytu fyzickou osobou podľa § 6 ods. 3, nie prenájom v živnosti ani krátkodobé ubytovacie služby.